Le vincite delle scommesse sono tassate? Tasse e dichiarazione dei redditi

La risposta breve è che per chi gioca su un bookmaker autorizzato ADM le vincite delle scommesse non si tassano e non si dichiarano. Ma dietro questa risposta c’è un meccanismo che vale la pena conoscere, perché spiega anche perché le cose cambiano completamente quando si gioca su un sito senza concessione italiana. Qui trovi chi paga davvero le tasse sulle scommesse, cosa succede con la dichiarazione dei redditi, la differenza con Lotto, Superenalotto e Gratta e Vinci e il caso dei siti non autorizzati.

Scommesse su bookmaker ADM: la vincita è pulita

Quando una scommessa vincente è stata giocata su un sito o in un punto vendita con concessione dell’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, la vincita viene pagata per intero: è l’importo che risulta moltiplicando la puntata per la quota (il calcolo è spiegato in come si calcola la vincita di una schedina). Su quella somma il giocatore non subisce trattenute e non deve fare nulla: la vincita non va inserita nel 730 né nel modello Redditi.

Questo non significa che le scommesse siano esentasse. Semplicemente l’imposta la paga qualcun altro: è l’imposta unica sui giochi e sulle scommesse, che versa il concessionario allo Stato. Per le scommesse sportive a quota fissa si calcola sul cosiddetto margine, cioè sulla differenza tra le somme giocate dai clienti e le vincite pagate, con un’aliquota diversa per il gioco online e per quello nei punti vendita. In pratica il bookmaker è il soggetto su cui grava il prelievo fiscale, e il giocatore riceve la vincita senza ulteriori passaggi.

La dichiarazione dei redditi

Per lo stesso motivo le vincite ottenute su siti ADM non si sommano agli altri redditi e non fanno salire lo scaglione Irpef. Chi riceve un bonifico dal proprio conto di gioco sul conto corrente non deve quindi indicarlo da nessuna parte nella dichiarazione: è denaro che arriva da un gioco già tassato alla fonte, attraverso il concessionario.

Resta buona abitudine sapere da dove arrivano le somme che transitano sul proprio conto corrente: i movimenti del conto di gioco (ricariche, giocate, vincite, prelievi) sono tutti registrati e tracciati, ed è proprio questa tracciabilità a distinguere il gioco legale da quello irregolare.

Lotto, Superenalotto e Gratta e Vinci: un sistema diverso

Chi conosce i giochi numerici avrà sentito parlare di una trattenuta sulle vincite, e in effetti lì il meccanismo è diverso. Per giochi come Gratta e Vinci, Superenalotto e Lotto una parte della vincita viene trattenuta direttamente al momento del pagamento: per esempio, sui Gratta e Vinci acquistati in tabaccheria dal 1° marzo 2020 si trattiene il 20% sulla parte di vincita che supera i 500 euro. Anche in questi casi il giocatore riceve la somma già al netto e non deve dichiarare nulla. Le regole dei singoli giochi sono spiegate nelle guide su Gratta e Vinci e nelle domande frequenti sul Superenalotto.

Nelle scommesse sportive questa trattenuta sulla singola vincita non c’è: la tassazione avviene a monte, sul margine del bookmaker.

Vincite su siti senza concessione ADM

Il quadro cambia del tutto per chi gioca su siti che non hanno la concessione italiana. Quegli operatori non versano l’imposta unica in Italia, quindi la vincita arriva al giocatore senza alcuna tassazione italiana. Per il fisco quelle somme rientrano nei redditi diversi (articolo 67 del Testo unico delle imposte sui redditi, il TUIR) e andrebbero dichiarate, con la tassazione Irpef ordinaria. L’articolo 69 del TUIR stabilisce che premi e vincite costituiscono reddito per l’intero ammontare percepito, senza alcuna deduzione: le perdite non si possono sottrarre.

C’è però un problema a monte: in Italia raccogliere scommesse senza concessione è un reato, e anche partecipare è punito. L’articolo 4, comma 3, della legge 401 del 1989 prevede per chi partecipa a giochi e scommesse gestiti abusivamente l’arresto fino a tre mesi o l’ammenda da 51 a 516 euro. Dichiarare una vincita ottenuta su un sito non autorizzato significa, di fatto, mettere per iscritto di averci giocato. Per i casi particolari (per esempio chi vive o ha vissuto all’estero) l’unica strada sensata è il confronto con un commercialista o con l’Agenzia delle Entrate.

È uno dei motivi per cui è importante sapere con certezza su che tipo di sito si sta giocando: i passaggi per verificarlo sono in come riconoscere un sito di scommesse legale ADM.

In sintesi

• Scommesse su siti e punti vendita ADM: vincita pagata per intero, nessuna dichiarazione.
• L’imposta la paga il bookmaker, calcolata sulla differenza tra giocate e vincite.
• Gratta e Vinci, Superenalotto, Lotto: trattenuta alla fonte sulla vincita, nessuna dichiarazione.
• Siti senza concessione: vincite tassabili per intero come redditi diversi, e il gioco stesso è punito dalla legge 401/1989.

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Il trattamento fiscale delle vincite può diventare complesso, soprattutto quando ci sono redditi esteri, conti di gioco non italiani o somme importanti. In ogni caso, per la propria situazione è sempre utile confrontarsi con il proprio commercialista.

Contenuto a scopo informativo, basato su ricerche della redazione. Dati, regole e condizioni possono variare; fanno fede le fonti ufficiali di ADM, operatori ed enti competenti.

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